Bagi bank kreditur, solvabilitas keuangan peminjam penting karena ia mengharapkan untuk menerima kembali jumlah pinjaman yang dikeluarkan sebagai pinjaman dan bunganya tepat waktu. Solvabilitas peminjam tersebut dinyatakan dalam solvabilitas dan kelayakan kreditnya.
Solvabilitas – ini adalah kemampuan (ketersediaan kesempatan) dan kesiapan (adanya keinginan) dari badan hukum atau perorangan pada waktu yang tepat dan tepat waktu. sepenuhnya melunasi kewajiban keuangan (hutang) Anda. Berbeda dengan dia kelayakan kredit – Yaitu kemampuan dan kesediaan seseorang untuk melunasi utang-utang kreditnya (pokok dan bunga) secara tepat waktu dan lunas. Kelayakan kredit adalah konsep yang lebih sempit daripada solvabilitas. Untuk memutuskan pemberian pinjaman kepada peminjam tertentu, bank hanya perlu memastikan kelayakan kreditnya, belum tentu mempertimbangkan masalah ini dalam arti yang lebih luas (meskipun dari hubungan konsep jelas bahwa solvabilitas peminjam juga mengandaikan kemampuannya untuk membayar kembali pinjamannya).
Ada perbedaan lain antara konsep-konsep yang sedang dipertimbangkan. Peminjam harus membayar kembali kewajiban moneternya yang biasa (kecuali kredit), sebagai suatu peraturan, dari hasil penjualan produknya (pekerjaan, jasa). Adapun utang kredit, selain yang disebutkan di atas, memiliki 3 sumber pelunasan lagi (walaupun tidak selalu dapat diandalkan):
1) hasil penjualan barang yang diterima oleh bank sebagai jaminan pinjaman;
2) jaminan (surty) dari bank lain atau orang lain (badan hukum atau perorangan);
3) kompensasi asuransi.
Oleh karena itu, bank yang memberikan pinjaman secara kompeten dapat mengandalkan penggantian seluruh atau setidaknya sebagian bahkan jika peminjam ternyata bangkrut dalam arti kata yang biasa.
Banyak metode (“sistem”) untuk menilai calon peminjam telah dikembangkan. Metode yang paling menarik dipertimbangkan PENGurai Dan SAMRA R.I. . Nama mereka diambil dari huruf awal pengikut kata-kata Inggris:
PENGurai :
P – orang – informasi tentang orang calon peminjam, reputasinya;
A – jumlah – pembenaran jumlah pinjaman yang diminta;
R – keuntungan – kemungkinan (kondisi) pembayaran kembali pinjaman;
S – keamanan – penilaian agunan pinjaman;
E – kemanfaatan – kelayakan pinjaman;
P – remunerasi – remunerasi bank (suku bunga).
SAMRA R.I. :
C – karakter – reputasi, karakteristik ( kualitas pribadi) peminjam;
A – kemampuan – kemampuan membayar kembali pinjaman (penilaian usaha peminjam);
M – artinya – kebutuhan untuk mengajukan pinjaman; atau
– margin – margin, profitabilitas;
P – tujuan – tujuan pinjaman;
A – jumlah – jumlah pinjaman;
P – syarat pembayaran pinjaman;
I – asuransi – keamanan, asuransi atas risiko tidak terbayarnya kembali pinjaman.
Oleh karena itu, dalam praktik bank-bank Eropa, Amerika, dan beberapa bank Rusia, metode CAMPARI telah tersebar luas. Analisis sesuai dengan metodologi ini terdiri dari identifikasi secara berurutan dari permohonan pinjaman dan dokumen keuangan yang dilampirkan padanya faktor-faktor paling signifikan yang menentukan aktivitas klien, menilai dan mengklarifikasinya setelah pertemuan pribadi dengan klien. Sangat mudah untuk melihat bahwa metode ini dan metode lainnya mengklaim memberikan penilaian komprehensif terhadap klien, dan tidak hanya untuk menentukan tingkat solvabilitas keuangannya. Keadaan ini dapat diartikan sebagai keuntungan dan kerugian dari metode ini.
Karakteristik klien. DI DALAM dunia usaha bertemu orang yang berbeda, termasuk mereka yang siap melanggar seluruh norma kewirausahaan yang jujur. Oleh karena itu, bank harus yakin bahwa calon peminjam memiliki kebutuhannya kualitas bisnis, mempunyai reputasi yang baik dan kemampuan memenuhi kewajibannya. Secara khusus, tugas karyawan bagian kredit terutama mempelajari sejarah kondisi keuangan klien. Dalam hal ini, hal-hal berikut dalam perilaku klien menjadi sangat penting: apakah dia dengan bijak mengelola dana pinjaman yang diberikan kepadanya sebelumnya, apakah dia selalu memenuhi kewajiban keuangannya.
Sangat penting mengadakan pertemuan pribadi dengan klien. Selama percakapan, perhatian tertuju pada kemungkinan pelaksanaan kegiatan yang direncanakan dan apakah pelamar memiliki pengalaman dalam bisnis. Kemampuannya untuk berhasil menyelesaikan rencananya ditentukan. Jika urusan keuangan klien ditangani oleh bank lain, Anda harus mencari tahu mengapa dia tidak mau mengambil pinjaman di sana.
Kemampuan untuk membayar kembali pinjaman. Tahan lama reputasi bisnis, manajemen bisnis memuaskan, positif karakteristik pribadi orang yang mengajukan permohonan berarti ada prasyarat untuk melunasi pinjaman. Dalam hal menerima lamaran dari badan hukum penting untuk mengevaluasi kualitas serupa, serta kualitas manajer seniornya (data biografi mereka, tingkat kualifikasi, rekam jejak, dll.).
Ketentuan pembayaran pinjaman. Bank dengan kebijakan kredit yang baik tidak akan pernah memberikan pinjaman kepada nasabah yang tidak memiliki sumber pembayaran pinjaman yang dapat diandalkan, meskipun terdapat agunan. Saat menentukan kemampuan klien untuk membayar kembali pinjaman tepat waktu, jumlah pembayaran, termasuk bunga, dihitung terlebih dahulu. Kemudian dinilai sumber pelunasannya: keuntungan badan hukum atau besarnya penghasilan orang perseorangan. Biasanya, bank mencoba memberikan opsi pembayaran kembali pinjaman di mana uangnya langsung masuk ke bank pemberi pinjaman.
Jaminan pinjaman. Keputusan untuk mengeluarkan pinjaman tidak dapat diambil tanpa membahas masalah pembayaran kembali jika terjadi perkembangan peristiwa yang tidak menguntungkan bagi klien, ketika klien tidak dapat membayar utangnya kepada bank, yaitu. Bank harus mengetahui bagaimana dan bagaimana pinjaman tersebut dijamin. Biasanya, aplikasi hanya menunjukkan jenis keamanan dan biayanya. Bank harus memeriksa kepemilikan barang agunan kepada nasabah, mengetahui harga sebenarnya (dan fluktuasinya) dan kemungkinan penjualan cepat.
Laporan keuangan yang telah diaudit berfungsi sebagai sumber informasi penting bagi bank tentang peminjam. Analisisnya (biasanya selama 3 tahun terakhir) memungkinkan kita mengidentifikasi caranya sisi positif kegiatan perusahaan, serta kesalahan perhitungan yang meningkatkan risiko kredit dan merupakan pertanda bahaya keuangan.
Analisis sangat penting potensi sumber pembayaran pinjaman, yang mana:
1) keuntungan suatu perusahaan atau pendapatan orang perseorangan;
2) dana yang dijadikan jaminan pinjaman;
3) jumlah aset yang dapat dijual dalam jumlah yang cukup;
4) jaminan yang diberikan kepada peminjam (misalnya, hak untuk menyita harta pribadi untuk membayar kembali pinjaman).
Informasi dasar tentang status sumber-sumber ini terdapat dalam neraca dan laporan pendapatan, pengeluaran dan keuntungan (dalam kasus individu - dalam dokumen pendapatan dan properti pribadi).
Penilaian terhadap situasi keuangan membantu menyelesaikan masalah kelayakan kredit suatu badan hukum. Untuk tujuan ini biasanya digunakan analisis yang komprehensif menggunakan jumlah besar indikator keuangan. Perhatian khusus diberikan pada dinamika profitabilitas perusahaan.
Gejala kemungkinan bahaya finansial bagi bank meliputi:
Membangun produksi produk-produk yang sebelumnya tidak diproduksi oleh perusahaan dan, sehubungan dengan ini, mengembangkan pasar penjualan baru;
Munculnya ketergantungan nasabah pada pinjaman (biasanya jangka pendek) karena meningkatnya biaya overhead;
Hilangnya kendali klien atas modal kerjanya (kelebihan persediaan secara umum, dll.);
Klien mengalami kerugian besar dan tidak direncanakan;
Pelanggaran oleh klien terhadap tenggat waktu untuk menyiapkan laporan atau menyerahkan dokumen keuangan yang diperlukan ke bank (hal ini sering dikaitkan dengan pemalsuan mereka);
Permintaan klien untuk alokasi dana tambahan melebihi batas yang telah disepakati sebelumnya;
Setiap kegagalan yang tidak termotivasi untuk mematuhi kewajiban.
Ada tanda-tanda yang memungkinkan bank untuk menarik kesimpulan yang benar tentang krisis keuangan klien yang akan datang:
Melebihi batas yang disepakati secara signifikan;
Penggunaan dana yang diterima dari pinjaman secara tidak tepat;
Penerimaan uang yang sedikit dan tidak teratur dari penjualan barang, terutama jika dikombinasikan dengan pembayaran yang signifikan kepada pemasok dan peningkatan penjualan kredit yang tidak dapat dibenarkan;
Pembayaran ke lembaga kredit lain atau peningkatan tajam dalam jumlah permintaan dari mereka mengenai kondisi keuangan klien;
Manipulasi klien dengan cek.
Bank-bank Barat menggunakan berbagai metode statistik (probabilistik) untuk menilai risiko kebangkrutan perusahaan yang mengajukan pinjaman bank. Probabilitas ini dapat dinyatakan dengan menggunakan poin (skor), oleh karena itu metode ini disebut “scoring”. Ada metode yang berbeda mencetak gol. Paling sering, untuk menilai risiko kebangkrutan suatu perusahaan, digunakan indikator yang dihitung berdasarkan data dari neraca dan laporan perusahaan tentang hasil kegiatannya. Di bagian paling atas pandangan umum posisi keuangan perusahaan dinilai dengan menggunakan rumus:
Praktik perbankan dunia telah berkembang dengan berbagai cara kelompok rasio keuangan, yang pada prinsipnya dapat digunakan untuk menganalisis kondisi keuangan peminjam. Klasifikasi berikut bisa dianggap yang paling terkenal.
1. Rasio likuiditas:
Rasio saat ini (disebut rasio cakupan);
Rasio likuiditas operasional.
2. Rasio efisiensi (perputaran):
rasio perputaran piutang;
Rasio perputaran persediaan;
Rasio perputaran aset tetap;
Rasio perputaran aset.
3. Rasio leverage keuangan (tergantung pada sumber yang ditarik) - dihitung sehubungan dengan aset, modal, modal dasar, dll.
4. Rasio profitabilitas:
Rasio profitabilitas;
Rasio profitabilitas;
Rasio profitabilitas saham.
Rasio pembayaran utang– dihitung sebagai rasio total keuntungan peminjam terhadap pembayaran tertentu yang akan datang.
Penggunaan indikator-indikator yang terdaftar dan serupa dilengkapi dengan penilaian terhadap kondisi keuangan peminjam berdasarkan:
· analisis arus kas (menentukan selisih antara penerimaan dan pengeluaran kas klien untuk periode tertentu);
· analisis risiko bisnis (menentukan kemungkinan bahwa siklus dana klien tidak diselesaikan dengan cukup efisien).
Ternyata ini merupakan skema yang sangat rumit. Dengan mempertimbangkan hal ini, para ahli terus mencari serangkaian indikator yang lebih “kompak” dan memadai. Dengan demikian, dikemukakan pendapat bahwa untuk menentukan kondisi keuangan peminjam, digunakan 9 koefisien yang mencirikan:
a) kecukupan sumber daya sendiri (rasio dana sendiri dan “leverage keuangan”, bagian piutang);
b) likuiditas aset (rasio likuiditas saat ini dan operasional);
c) profitabilitas produksi (rasio profitabilitas penjualan dan aset produksi);
d) perputaran dana (rasio perputaran modal dan persediaan).
Pendekatan untuk menilai kesiapan klien untuk membayar kembali pinjaman. Seperti disebutkan di atas, bank harus, jika memungkinkan, memastikan bahwa peminjam ingin membayar kembali pinjamannya dan membayar bunganya. Dalam arti tertentu, ini adalah tugas yang lebih sulit daripada menilai kelayakan finansial peminjam, karena ini menyangkut karakteristik seperti kualitas pribadi, karakter moral, reputasi, dll. Tampaknya bank dapat dan harus menilai kualitas nasabahnya hanya secara tidak langsung, berdasarkan bukti tidak langsung.
Untuk melakukan ini, pertama-tama Anda perlu informasi, yang sumbernya adalah pada kasus ini mungkin: negosiasi dengan calon peminjam; sumber eksternal; sumber internal(arsip bank itu sendiri); inspeksi di tempat.
Bagi bank asing sumber pertama informasi eksternal adalah asosiasi kredit, kelompok perbankan, yang anggotanya sering bertemu dan bertukar informasi tentang klien. Sumber informasi eksternal kedua adalah lembaga khusus pemerintah, lembaga swasta dengan profil yang cukup luas, dan biro kredit yang mengumpulkan dan menjual informasi kredit (di antaranya adalah lembaga terkenal di Rusia dengan basis data internasional “Dun dan Bradstreet” dan “Dow Jones” ).
Bank juga dapat menggunakan informasi dari auditor, pemasok, pembeli, pesaing perusahaan yang diminatinya, bank yang telah bekerjasama dengannya, serta dana. media massa. Akhirnya, ada sejumlah besar buku referensi dan laporan analitis, yang juga dapat digunakan dalam pekerjaan kredit.
Bagian terpenting informasi yang diterima melalui saluran tersebut, kita dapat berasumsi bahwa informasi tersebut mencerminkan yang sebenarnya sejarah kredit peminjam. Banyak negara telah mencapai keberhasilan yang signifikan dalam hal ini.
Oleh karena itu, di Jerman, bank diberikan informasi tentang riwayat kredit nasabah baik oleh organisasi kredit lain maupun oleh biro referensi khusus. Ada lembaga independen (Schimmelprefeng, Credit Reform, dll.) yang memberikan informasi tentang individu dan perusahaan lain pada tingkat profesional. Pada saat yang sama, semua lembaga kredit di Jerman mengirimkan informasi tentang klien ke Masyarakat untuk Keamanan Transaksi Kredit (SCHUFA) - hampir organisasi independen, dibuat untuk mencatat riwayat kredit klien bank swasta.
Di Inggris, informasi tentang perjanjian kredit tersedia untuk umum. Ada 2 lembaga perkreditan yang beroperasi di tanah air, yang tugas utamanya adalah membuat dan memelihara database kegiatan perkreditan untuk kepentingan kreditur. Badan-badan independen dari pemberi pinjaman dan merupakan organisasi independen. Bank yang berbeda memberikan informasi kepada agen dengan jumlah yang bervariasi: mulai dari laporan pinjaman yang tidak dilunasi hingga data lengkap tentang pemenuhan persyaratan perjanjian pinjaman oleh klien. Pada saat yang sama, mereka juga memiliki akses berbeda terhadap informasi lembaga (“Anda hanya mendapatkan apa yang Anda lakukan sendiri”).
Menurut para ahli asing, sumber informasi terpenting ketika menganalisis kelayakan kredit peminjam adalah (dalam urutan kepentingannya):
1) laporan akuntansi peminjam, dikonfirmasi oleh perusahaan audit;
2) dokumentasi internal bank tentang pengalaman peminjaman di masa lalu;
3) laporan akuntansi interim (saat ini) yang tidak disertifikasi oleh auditor;
4) dokumen konstituen perusahaan peminjam;
5) informasi dari fiskus;
6) informasi pers tentang peminjam atau industri tempatnya berada;
7) perbandingan peminjam dengan perusahaan lain dalam industri yang sama;
8) informasi disiapkan layanan khusus stoples;
9) informasi yang diterima dari lembaga analisis independen;
10) kumpulan statistik pemerintah.
Di Rusia, unit khusus dari sejumlah lembaga kredit saat ini mengumpulkan informasi tentang kondisi keuangan klien (dalam kepentingan sendiri), serta beberapa perusahaan komersial yang menyediakan informasi tidak resmi berdasarkan pembayaran. Basis data yang tersebar telah dibuat yang beroperasi tanpa pertukaran informasi timbal balik. Faktanya, bank-bank Rusia hanya dapat mengisi kembali informasi tentang klien menggunakan layanan informasi dan analitis mereka sendiri serta layanan keamanan (jika ada). Kantor lembaga pemeringkat dan konsultan asing terbesar yang beroperasi di negara tersebut memiliki informasi terutama tentang perusahaan asing dan dapat berguna bagi bank hanya jika perusahaan tersebut beroperasi di pasar luar negeri.
Saat ini, ada proyek untuk membuat Biro Kredit Nasional Rusia - yang terpusat sistem Informasi dengan cabang lokal, yang akan dilaksanakan Bank Sentral bersama-sama dengan bank.
Sejarah kredit yang berisi informasi obyektif tentang kontak bisnis hukum dan individu dengan bank berguna karena memungkinkan pegawai bank tidak secara intuitif, namun berdasarkan fakta, untuk menilai kualitas pribadi dan reputasi kewirausahaan setiap pemohon pinjaman.
Berbicara tentang reputasi peminjam, yang kami maksud biasanya adalah tipe mental, kompetensi, kejujuran, kesopanan dan ketulusan niatnya untuk menggunakan pinjaman secara efektif dan melunasinya tepat waktu beserta bunganya. Kebaikan moral peminjam sebagai pengusaha dikaitkan dengan kemampuannya untuk mereproduksi dana yang diterima dalam skala yang menjamin pembayaran utangnya, karena kualitas moral sifat peminjam diwujudkan dalam satu atau lain cara dalam perilakunya, dalam metode dan hasil kewirausahaan. Dengan demikian cara utama untuk menilai reputasi klien datang untuk mencoba mencari tahu tentang hal itu kesuksesan profesional dan pemenuhan yang benar atas kewajiban pinjaman yang diambil sebelumnya.
Secara umum analisis reputasi peminjam meliputi:
1) penilaian terhadap indikator non-keuangan utama kegiatan peminjam dan parameter pengajuan pinjaman;
2) mempelajari profil kegiatan peminjam;
3) kajian tentang susunan pendiri (peserta) dan tujuan berdirinya perusahaan peminjam;
4) penilaian tingkat manajemen di perusahaan (kualitas pribadi manajer, kualifikasi, pengalaman manajer, kemampuan dan keinginan mereka untuk bekerja demi “kebaikan perusahaan”, rasionalitas struktur organisasi, literasi dokumentasi, “iklim produksi ", dll.).
Sesuai dengan Peraturan No. 254-P tanggal 26 Maret 2004, bank wajib memiliki metodologi untuk menilai kelayakan kredit nasabah, sesuai dengan kategori kondisi keuangan peminjam. Ada tiga kategori: kondisi keuangan “baik”, “sedang” dan “buruk”. Sebagai aturan, di bank-bank Rusia, metodologi untuk menilai kondisi keuangan tidak hanya mencakup indikator formal, dihitung berdasarkan laporan keuangan klien (rasio likuiditas, rasio perputaran, stabilitas keuangan dan profitabilitas), tetapi juga skor untuk kualitas piutang dan hutang, hubungan dengan pihak lawan, ketergantungan pada pemasok dan pelanggan, dll.
Kelayakan kredit adalah kemampuan seseorang untuk menerima pinjaman tanpa terbebani dengan dana pinjaman dan melunasinya secara penuh dan tepat waktu.
Perhitungan solvabilitas adalah yang paling banyak poin penting dalam peminjaman didasarkan pada pemberian atau penolakan pinjaman.
Saat menghitung solvabilitas, semua pembayaran wajib yang ditentukan dalam sertifikat dan formulir aplikasi dikurangkan dari pendapatan (pajak penghasilan pribadi, kontribusi, tunjangan, pembayaran hutang dan pembayaran bunga pinjaman lainnya, jumlah kewajiban berdasarkan jaminan yang diberikan dan pembayaran lainnya). Untuk tujuan ini, setiap kewajiban berdasarkan jaminan yang diberikan diterima sebesar 50% dari pembayaran bulanan rata-rata untuk kewajiban pokok terkait.
Mari kita hitung solvabilitas peminjam Sergei Mikhailovich Parfenov:
R=Dch x K x t = 3956,85 x 0,7 x 180 =498563,10 (1)
dimana Дч – pendapatan bulanan rata-rata (bersih) selama 6 bulan dikurangi semua pembayaran wajib;
K – koefisien tergantung pada nilai Dch:
K=0,7 dengan Dch setara dengan 1000 dolar AS (inklusif),
K=0,8 dengan Dh setara dengan lebih dari 1000 dolar AS;
t – jangka waktu pinjaman (bulan)
Pendapatan setara ditentukan sebagai berikut:
rubel K=0,7.
Jumlah maksimum pinjaman yang diberikan (Sр) ditentukan berdasarkan solvabilitas peminjam Sergei Mikhailovich Parfenov:
Saat menentukan jumlah pinjaman maksimum, jaminan diperhitungkan hanya sebatas solvabilitas penjamin. Besarnya pinjaman ditentukan dengan mempertimbangkan keandalan peminjam dan saldo utang pinjaman lainnya.
Kami melihat bahwa solvabilitas peminjam adalah 498.563,10 rubel, dan jumlah pinjaman maksimum adalah 211.479,58 rubel.
Setelah itu, petugas bagian pinjaman membuat pendapat tertulis tentang kelayakan pemberian pinjaman dan menyetujui persyaratan pinjaman dengan peminjam.
Kesimpulan pemeriksa kredit, disahkan oleh kepala departemen peminjaman, dan kesimpulan dari layanan bank lainnya dilampirkan pada paket dokumen peminjam.
Keputusan untuk mengeluarkan pinjaman telah dibuat positif, petugas bagian pinjaman memasukkan informasi ke dalam database tunggal masing-masing peminjam dan mulai memproses dokumen.
Jika peminjam mencapai usia pensiun selama jangka waktu perjanjian pinjaman, maka solvabilitasnya ditentukan sebagai berikut:
R=Dch 1 x K1 x t1+Dch2 x K2 x t2, (3)
dimana Dch1 adalah pendapatan rata-rata bulanan, dihitung sama dengan Dch;
t1 - jangka waktu pinjaman (dalam bulan) karena usia kerja peminjam;
Dch2 - pendapatan bulanan rata-rata seorang pensiunan (karena kekurangan bukti dokumenter jumlah pensiun peminjam di masa depan diterima ukuran yang sama bagian dasar dari pensiun tenaga kerja yang ditetapkan hukum federal tanggal 17 Desember 2001 No. 173-FZ “Tentang pensiun tenaga kerja di Federasi Rusia”);.
t2 – jangka waktu pinjaman (dalam bulan) yang disebabkan oleh usia pensiun peminjam;
K1 dan K2 merupakan koefisien yang mirip dengan K, bergantung pada nilai Dch1 dan Dch2.
Bulan peminjam memasuki usia pensiun harus digolongkan sebagai masa kerja.
Contoh: Peminjam awalnya meminta pinjaman untuk konsumsi pribadi sejumlah 150 ribu rubel. untuk jangka waktu 5 tahun, sebesar 19% per tahun. Kami akan menghitung solvabilitas dan jumlah pinjaman maksimum berdasarkan ketentuan berikut:
Peminjam - Sergey Petrovich Krivov 01/02/1948 bekerja di LLC PF "Inzensky DOZ" sebagai pengupas, pengalaman kerja 6 bulan. Penghasilan dari tempat kerja utama adalah 4.500 rubel, pensiun preferensial adalah 2.100 rubel. Pemotongan – pajak penghasilan 585 rubel, iuran serikat pekerja 45 rubel.
Penjamin - Nadezhda Sergeevna Krivova, lahir 13 September 1955, bekerja di LLC PF "Inzensky DOZ" sebagai operator mesin, pengalaman kerja 5 tahun. Penghasilan dari tempat kerja utama adalah 3600 rubel. Pemotongan - pajak penghasilan 468 rubel, iuran serikat pekerja 36 rubel.
Penjamin - Sergeev Petr Alekseevich 01/08/1954 bekerja di LLC PF "Inzensky Doz" sebagai Ventelev, pengalaman kerja 3 tahun. Penghasilan dari tempat kerja utama adalah 3800 rubel. Pemotongan - pajak penghasilan 494 rubel, iuran serikat pekerja 38 rubel.
Perhitungan solvabilitas peminjam, dengan mempertimbangkan usia pra-pensiun:
P = 5970 rubel 36 bulan x 0,5 + 2100 x 24 bulan x 0,5 = 214920,5 rubel + 25200 rubel = 240120,5 rubel.
Perhitungan solvabilitas penjamin:
P1=3096 gosokx60x0,5=92880 gosok.
P2=3268 gosokx60x0,5=98040 gosok.
Total keamanan penjamin (O) adalah 190.920 rubel. (O=P1+P2)
Kami membandingkan solvabilitas peminjam dengan total agunan penjamin. Dalam kasus kami, total agunan kurang dari solvabilitas peminjam. Besaran pinjaman maksimum (So) ditentukan berdasarkan total agunan penjamin:
Jadi=190920/ 1+((60+1)x19/2x12x100)=129000 gosok.
Berdasarkan perhitungan yang diterima, terlihat jelas bahwa jumlah pinjaman yang diminta tidak dapat dikeluarkan karena jaminan penjamin tidak mencukupi.
Peminjam akan ditawari pilihan berikut untuk dipilih:
- 1. Ambil penjamin tambahan.
- 2. Mengurangi jumlah pinjaman menjadi 129.000 rubel.
- 3. Pinjaman akan ditolak jika peminjam gagal memenuhi persyaratan pilihan pertama atau kedua.
Seringkali ada kasus ketika peminjam melunasi pinjamannya lebih cepat dari jadwal. Dalam hal pelunasan lebih awal sebagian pinjaman, peminjam wajib melakukan pembayaran bunga bulanan atas sisa utangnya sampai jatuh tempo pembayaran pokok berikutnya.
Mari kita perhatikan sebuah contoh: Pinjaman sebesar 50.000 rubel dikeluarkan pada tanggal 15 Februari 2005 selama 5 tahun dengan bunga 19% per tahun. Peminjam membayar kembali pinjamannya tidak sesuai jadwal (dengan angsuran yang sama selama 5 tahun), tetapi dalam lima kali pembayaran jumlah besar. Syarat-syarat perjanjian mengatur pembayaran kembali pokok dan bunga selambat-lambatnya pada hari terakhir bulan itu.
Pembayaran pertama sebesar 10.000 rubel akan dilakukan pada tanggal 25 Maret 2005. Awalnya, bunga pinjaman dilunasi dari hari setelah hari pinjaman diterbitkan sampai dengan tanggal pembayaran, meliputi:
Sp=38 harix19%x50.000 gosok/365 hari=989,04 rubel.
Perbedaan antara jumlah pembayaran (10.000 rubel) dan jumlah bunga yang dihitung untuk periode sejak tanggal penerbitan pinjaman (15/02/2005 tidak termasuk tanggal penerbitan) hingga hari pembayaran (25/03/ inklusif 2005) digunakan untuk melunasi utang pokok:
S=10.000 rubel - 989,04 rubel=9010,96 rubel. Saldo utang pokok akan menjadi 40.989,04 rubel.
Pembayaran kedua sebesar 10.000 rubel. akan dilaksanakan pada tanggal 25 April 2005.
Sp=31 hari*19%*40989,04 gosok/365=661,44 gosok. Jumlah sisanya (9338,56 rubel) digunakan untuk membayar utang pokok. Saldonya akan menjadi 31.650,48 rubel. (RUB 40.989,04 - Rp 9.338,56)
Pembayaran ketiga sebesar 10.000 rubel. akan dilaksanakan pada tanggal 25 Mei 2005.
Sp=30 hari x 19% x RUB 31.650,48/365 hari =494,27 gosok. Saldo jumlah pokok akan menjadi 22.144,75 rubel. (31.650,48 rubel - (10.000 rubel - 494,27 rubel)).
Pembayaran keempat adalah 10.000 rubel. akan dilaksanakan pada tanggal 25 Juli 2005.
Sp=31 harix19%x22144,75 gosok./365 hari=357,35 rubel. Saldo jumlah pokok akan menjadi 12502,1 rubel. (RUB 22.144,75-(RUB 10.000-RUB 357.35))
Pembayaran kelima akan dilakukan pada tanggal 25 Juli 2005 secara penuh untuk sisa jumlah tersebut. Akuntan kredit membuat perhitungan akhir dan menyajikannya kepada klien. Jumlah pembayaran akhir adalah
S.p.r. = 30 hari x 19% x 12502,1 gosok./365 hari = 195,24 gosok. Saldo jumlah pokok dari pembayaran sebelumnya adalah 12.502,1 rubel.
Stotal = 195,24 rubel + 12502,1 rubel = 12697,34 rubel.
Ketika peminjam menyetorkan jumlah ini, pinjaman akhirnya akan dilunasi.
Jika pembayaran tidak diterima dari peminjam sebelum akhir bulan kalender, jumlah yang tidak dibayar tepat waktu dikreditkan ke rekening pinjaman yang telah jatuh tempo dan bunga yang telah jatuh tempo pada hari terakhir bulan itu. Akuntan menyusun daftar pembayaran yang telah jatuh tempo berdasarkan semua kontrak yang ada dan mentransfernya ke petugas kredit.
Contoh: Perjanjian pinjaman diterbitkan pada tanggal 15 Maret 2004 sejumlah 18.000 rubel, tingkat bunga 19%, jangka waktu perjanjian pinjaman 5 tahun, jumlah denda keterlambatan utang pokok adalah dua kali lipat tingkat pembiayaan kembali , tingkat pembiayaan kembali adalah 16%, jumlah pembayaran satu kali adalah 300 rubel. (RUB 18.000/60 bulan), pembayaran pertama jatuh tempo 30 April 2004.
- 30/04/2004 klien menyetor 700 rubel tunai. Pertama-tama, bunga dibebankan untuk periode 15 Maret 2004 sampai dengan 30 April 2004:
- 18.000 gosok. 19%x46 hari/366 hari=429,84 gosok.
Jumlah pokoknya adalah 300 rubel. Itu. pembayaran minimum tidak termasuk hutang yang telah jatuh tempo harus 729,84 rubel. (dalam kasus kami, klien hanya menyumbang 700 rubel). Pada akhir hari kerja, hutang yang telah jatuh tempo sebesar 29,84 rubel ditransfer ke rekening pinjaman yang telah jatuh tempo.
Petugas bagian pinjaman harus mengambil tindakan untuk melunasi utangnya oleh peminjam atau penjaminnya pada hari yang sama. Penjamin dikirimi pemberitahuan tertulis tentang kegagalan peminjam untuk memenuhi kewajibannya, dengan tawaran untuk melakukan pembayaran.
- Pada 31/05/2004 klien melakukan pembayaran berikutnya. Awalnya dihitung besaran denda, jumlah tunggakan utang, besarnya bunga dan pokok. Denda dari 30/04/2004 sampai 31/05/2004 sebesar
- Rp 29,84 x (16% x 2)x31 d.n./366 d.n.= 0,81 gosok.
Bunga dihitung untuk periode 30/04/2004 sampai 31/05/2004 selama 31 hari
17729,84 gosok.x19%*31 dn/366 dn=285,32 gosok.
Pembayaran minimum yang dilakukan oleh peminjam pada tanggal 31 Mei 2004 harus setidaknya 615,97 rubel. (0,81 gosok+29,84 gosok+285,32 gosok+300 gosok.)
Pembayaran terakhir dilakukan oleh klien pada tanggal 15 Juni 2004 sebesar RUB 17.535,49.
Jumlah bunga dari 31/05/2004 hingga 15/06/2004 adalah 135,49 rubel. jumlah utang pokok adalah 17.400 rubel. (data perhitungan disajikan pada tabel 1).
Tabel 1 - Perhitungan pelunasan pokok, tunggakan utang, bunga dan denda sesuai syarat-syarat perjanjian pinjaman
|
Jumlah pokok |
Termasuk utang yang telah jatuh tempo RUB. |
Gosok penalti. |
Minat |
|||||||||
|
Ditebus |
Diterbitkan |
Ditebus |
terkumpul |
Ditebus |
terkumpul |
Ditebus |
||||||
|
Pinjaman tersebut telah dilunasi seluruhnya |
Jika peminjam dan penjaminnya gagal melakukan pembayaran, petugas pinjaman akan melibatkan departemen hukum dan layanan keamanan untuk menyiapkan klaim di pengadilan.
Dalam kondisi tingkat pertumbuhan portofolio pinjaman yang signifikan, peningkatan perannya dalam aset dan sensitivitas hasil keuangan yang tinggi, perhatian diberikan pada hal ini Perhatian khusus kualitas portofolio pinjaman. Analisis portofolio pinjaman di Inzensky OSB No. 4261 dilakukan setiap bulan, dan semua layanan bank yang berkepentingan mengambil tindakan untuk mengurangi utang yang telah jatuh tempo.
Mari kita lihat grafik pertumbuhan portofolio pinjaman dan utang yang telah jatuh tempo (lihat kolom 1 dan 2).
Grafik 1 – Pertumbuhan portofolio pinjaman individu Inzensky OSB No. 4261 untuk paruh kedua tahun 2004
Selama kuartal kedua tahun 2004, pertumbuhan portofolio pinjaman individu di Inzensky OSB No. 4261 berjumlah 25,74 juta rubel atau sebesar 26,26%. Pertumbuhan portofolio pinjaman sebagian besar stabil dengan peningkatan bulanan rata-rata 5 juta rubel.
Grafik 2 – Pertumbuhan utang yang telah jatuh tempo
Menganalisis kurva grafik utang yang telah jatuh tempo, terlihat bahwa tunggakan semakin meningkat dengan dinamika yang progresif. Secara umum, pertumbuhan volume utang yang telah jatuh tempo dapat diprediksi dan tidak melebihi rencana sebesar 0,15% dari portofolio pinjaman individu. Analisis utang yang telah jatuh tempo menunjukkan bahwa alasan utama pertumbuhannya adalah hilangnya sumber pendapatan (pemecatan atau PHK), penurunan tingkatnya baik secara absolut maupun relatif (sementara upah tetap sama, harga barang konsumsi dan layanan meningkat).
Agar lebih jelas, mari kita sajikan data pertumbuhan utang pinjaman dalam bentuk diagram (lihat diagram).
Diagram 1 – Dinamika utang pinjaman individu
Analisis diagram menunjukkan bahwa untuk periode 2000-2005. terjadi peningkatan utang pinjaman perorangan sebesar 22,4 kali lipat. Dinamika pertumbuhan tidak konstan dan paling menonjol pada tahun 2003-205. Faktor utama pertumbuhan ini adalah meningkatnya minat individu terhadap dana pinjaman dan perubahan kebijakan peminjaman individu di Inzensky OSB No. 4261, dan dengan kondisi cukup solvabilitas peminjam, pinjaman dapat terdiri dari beberapa jenis, dan tidak hanya satu, seperti sebelumnya.
Dalam hal peminjam meninggal dunia, bank harus, dalam waktu enam bulan sejak tanggal kematiannya, mengajukan tuntutannya secara tertulis kepada ahli waris yang menerima warisan, atau permohonan kepada kantor notaris di tempat pewarisan. dibuka, atau mengajukan gugatan ke pengadilan terhadap harta warisan. Klaim dibuat terlepas dari batas waktu pemenuhan persyaratan terkait. Dalam hal peminjam meninggal dunia, utang pinjaman dapat didaftarkan kembali kepada anggota keluarganya yang mampu membayar hutang dengan persetujuan anggota keluarganya dengan pendaftaran ulang jaminan dan agunan.
Bank menilai tingkat risiko yang timbul dalam proses pemberian kredit kepada peminjam (perorangan atau badan hukum) berdasarkan banyak faktor. Yang paling penting adalah kelayakan kredit dan solvabilitas klien potensial. Sekilas, keduanya sama saja istilah keuangan, tetapi kenyataannya tidak demikian - ada perbedaan yang signifikan di antara keduanya. Apa saja konsep-konsep ini dan apa perbedaannya? Mari kita lihat di artikel kami.
Solvabilitas - apa itu?
Solvabilitas adalah kemampuan peminjam untuk membayar kewajibannya selama jangka waktu tertentu. Kita berbicara tentang pembayaran pada tanggal tertentu atau periode sebelumnya. Kewajiban tersebut meliputi:
- tagihan yang harus dibayar dari pemasok peralatan;
- pengembalian sumber daya yang dipinjam (pinjaman);
- remunerasi personel;
- pembayaran pajak dan biaya, dll.
Parameter keuangan ini dinilai dalam bentuk rasio solvabilitas, yaitu sama dengan rasionya uang yang tersedia dengan jumlah pembayaran untuk periode yang lalu atau pada tanggal tertentu. Jika koefisiennya lebih besar atau sama dengan satu, maka peminjam tersebut pelarut. Jika tidak, kita berbicara tentang tingkat solvabilitas yang rendah, yang mengakibatkan (dapat mengakibatkan) keterlambatan pembayaran.
Untuk menganalisis solvabilitas badan hukum. seseorang, bank perlu mengetahui laporan keuangan perusahaan (neraca dan laporan laba rugi), dan jika kita berbicara tentang orang perseorangan, maka cukup meminta surat keterangan penghasilannya (misalnya pada formulir 2 -NDFL).
Dengan demikian, solvabilitas merupakan faktor sinyal penting, semacam tes lakmus yang mencerminkan kondisi keuangan klien pada titik waktu tertentu.
Apa itu kelayakan kredit?
Kelayakan kredit adalah kemampuan suatu perusahaan (warga negara) untuk sepenuhnya memenuhi kewajiban berdasarkan perjanjian pinjaman, membayar kembali pinjaman dan bunga yang masih harus dibayar tepat waktu. Berbeda dengan solvabilitas yang menilai kondisi keuangan masa lalu dan saat ini, kelayakan kredit menilai kewajiban peminjam di masa depan, termasuk risiko tidak terbayarnya dana pinjaman.
Untuk mengevaluasi hal tersebut karakteristik yang paling penting peminjam digunakan secara signifikan jumlah besar faktor, dan solvabilitas hanyalah salah satunya. Jika kita berbicara tentang suatu perusahaan, maka ada analisis kuantitatif dan kualitatif terhadap keseluruhan bisnis, keseluruhan skema kegiatan perusahaan.
Pada saat yang sama, penilaian kelayakan kredit tidak hanya didasarkan pada hasil keuangan perusahaan untuk periode pelaporan tertentu, tetapi juga pada proyeksi indikator kinerja untuk seluruh periode pinjaman.
Analisis stabilitas keuangan dan arus kas perusahaan digunakan sebagai metode penilaian. Derajat stabilitas keuangan ditentukan dengan menganalisis rasio keuangan seperti:
- likuiditas;
- perputaran aset;
- pengaruh finansial;
- profitabilitas;
- pelayanan hutang.
Saat menganalisis arus kas, semua pendapatan dan pengeluaran yang direncanakan perusahaan untuk periode penggunaan uang kredit diperhitungkan.
Kelayakan kredit harus dihitung tidak hanya oleh bank untuk mengambil keputusan dalam mengeluarkan pinjaman, tetapi juga oleh peminjam sendiri - untuk menilai kemampuannya.
Dengan demikian, kelayakan kredit dapat disebut sebagai prediksi solvabilitas suatu perusahaan di masa depan. Keputusan bank akan bergantung pada hasil perkiraan ini.
Kelayakan kredit seseorang
Tidak ada satu pun lembaga keuangan, baik itu bank, organisasi keuangan mikro, koperasi kredit konsumen, dll., yang dapat melakukannya tanpa menilai kemampuan pemohon untuk membayar kembali kewajiban pinjamannya. Tugas utama pemberi pinjaman mana pun adalah menilai dengan benar risiko klien mengenai kemungkinan tidak terbayarnya kembali uang pinjaman.
Saat menilai kelayakan kredit warga negara, lembaga kredit mempertimbangkan hal-hal berikut:
- rasio pinjaman yang diminta dan kewajiban yang ada terhadap pendapatan pribadi klien ();
- situasi keuangan peminjam dan anggota keluarganya;
- nilai properti yang dimiliki klien;
- keadaan riwayat kredit pemohon;
- karakteristik pribadi pelamar, posisinya di “tangga karier”, status sosial dan seterusnya.
Jumlah faktor yang dinilai dapat dengan mudah melebihi seratus, dan jika kita berbicara tentang penilaian perangkat lunak otomatis, maka beberapa ribu - ini jauh dari batas...
Berikut adalah beberapa metode untuk menilai kelayakan kredit individu:
1. Peringkat kredit (tes penilaian). Penilaian pemohon dinilai oleh mereka yang mampu menilai risiko tidak dibayarnya. Sederhananya, ini adalah program penilaian yang dirancang khusus yang secara otomatis memberikan skor tertentu untuk setiap item dalam kuesioner tergantung pada isinya. Sebagai hasil dari pemrosesan aplikasi tersebut, komputer akan mengeluarkan apa yang disebut skor penilaian, yang nilainya menentukan kemungkinan atau ketidakmungkinan pemberian pinjaman kepada peminjam tertentu. Seringkali, untuk menyusun peringkat, informasi dari riwayat kredit peminjam dianalisis secara otomatis, sehingga perkiraan menjadi lebih akurat dan berkualitas lebih tinggi.
2. Penilaian riwayat kredit. Laporan kredit, yang diperoleh dengan meminta biro riwayat kredit, memungkinkan Anda mempelajari disiplin pembayaran klien di masa lalu dan membuat perkiraan untuk masa depan. Riwayat kredit dinilai oleh pegawai bank, dan bukan oleh program.
3. Penilaian solvabilitas. Fokus utama bank di sini adalah pada kemampuan peminjam dalam membayar kembali pinjamannya. Untuk melakukan ini, pendapatan klien dan pengeluaran bulanan dianalisis, serta risiko kehilangan pekerjaan atau kejadian buruk lainnya.
Untuk pinjaman dalam jumlah kecil, digunakan metode penilaian yang cepat dan murah, misalnya penilaian skoring yang memakan waktu tidak lebih dari 1 menit. Ini digunakan dalam organisasi keuangan mikro. Ketika jumlah pinjaman yang diminta besar, kita berbicara tentang bank, maka semua metode penilaian dapat digunakan secara kombinasi. Biasanya tahap pertama adalah penilaian, yang memotong sebagian pelanggan, dan kemudian dilakukan analisis yang lebih kualitatif (mendalam) terhadap kelayakan kredit peminjam. Kami menyarankan Anda membaca artikel untuk menilai sendiri kemampuan kredit Anda.
