Дыхание микробов. Дыхание бактерий. Типичными примерами анаэробного дыхания являются

Для банка-кредитора финансовая состоятельность заемщика важна постольку, поскольку он рассчитывает вовремя получить обратно выданную в качестве креди­та сумму и проценты на нее. Такая состоятельность заемщика выражается в его платежеспособности и кредитоспособности.

Платежеспособность – это способность (наличие возможности) и готовность (на­личие желания) юридического или физического лица своевременно и в полном объеме погашать свои денежные обязательства (долги). В отличие от нее кредито­способность – это способность и готовность лица своевременно и в полном объеме погасить свои кредитные долги (основную сумму долга и проценты). Кредитоспо­собность – понятие более узкое, чем платежеспособность. Чтобы решиться выдать кредит данному заемщику, банку достаточно убедиться в его кредитоспособности , не обязательно рассматривая вопрос в более широком плане (хотя из соотношения понятий ясно, что платежеспособность заемщика предполагает и наличие у него возможности расплатиться за кредит).

Между рассматриваемыми понятиями имеется еще одно различие. Заемщик обычные свои денежные обязательства (кроме кредитных) должен погашать, как правило, за счет выручки от реализации своей продукции (работ, услуг). Что каса­ется кредитной задолженности, то она, помимо названного, имеет еще 3 источника погашения (правда, не всегда надежных):

1) выручка от реализации имущества, принятого банком в залог под кредит;

2) гарантия (поручительство) другого банка или иного лица (юридического или физического);

3) страховые возмещения.

Сле­довательно, банк, грамотно дающий кредиты, может рассчитывать на полное или хотя бы частичное их возмещение даже в том случае, когда заемщик оказывается неплатежеспособным в обычном смысле слова.

Разработано много методик («систем») оценки кандидатов в заемщики. Наибо­лее интересными считаются методики PARSER и САМРА RI . Названия их образо­ваны из начальных букв следующих английских слов:

PARSER :

P – реrson – информация о персоне потенциального заемщика, его репутации;

А – amount – обоснование суммы испрашиваемого кредита;

R – гераyment – возможность (условия) погашения кредита;

S – security – оценка обеспечения кредита;

Е – ехpediency – целесообразность кредита;

Р – remuneration – вознаграждение банка (процентная ставка).

САМРА RI :

С – character – репутация, характеристика (личные качества) заемщика;

А – ability – способность возвратить кредит (оценка бизнеса заемщика);

М – means – необходимость обращения за кредитом; или

– marge – маржа, доходность;

Р – purpose – цель кредита;

А – amount – размер кредита;

Р – гераyment – условия погашения кредита;

I – insurance – обеспечение, страхование риска непогашения кредита.

Так, в практике европейских, американских и некоторых российских банков распространение получила методика САМРАRI. Анализ в соответствии с данной методикой заключается в поочередном выделении из кредитной заявки и прилага­емых к ней финансовых документов наиболее существенных факторов, определяю­щих деятельность клиента, в их оценке и уточнении после личной встречи с клиен­том. Легко заметить, что эта и другие методики претендуют на комплексную оцен­ку клиента, а не только на выяснение уровня его финансовой состоятельности. Это обстоятельство можно толковать одновременно и как достоинство методик, и как их недостаток.

Характеристика клиента. В деловом мире встречаются разные люди, в том чис­ле и такие, которые готовы нарушить все нормы честного предпринимательства. Поэтому банк должен быть уверен в том, что потенциальный заемщик обладает необходимыми деловыми качествами, имеет хорошую репутацию и возможность выполнить свои обязательства. Конкретно в задачу сотрудников кредитного под­разделения входит прежде всего изучение истории финансового состояния клиен­та. При этом существенное значение имеют такие моменты в поведении клиента: разумно ли он распоряжался заемными средствами, предоставленными ему ранее, всегда ли он выполнял свои финансовые обязательства.

Большое значение имеет личная встреча с клиентом. В ходе беседы обращается внимание на возможность осуществления задуманных мероприятий, на наличие у претендента опыта в бизнесе. Определяется его способность успешно доводить до конца свои планы. Если финансовые дела клиента ведет другой банк, следует выяс­нить, почему он не хочет брать кредит там.

Способность возвратить кредит. Прочная деловая репутация, удовлетворитель­ное ведение дел, положительные личностные характеристики физического лица, подавшего заявку, означают, что предпосылки для возврата кредита имеются. В случае получения заявки от юридического лица необходимо оценить подобные его качества, а также качества высших его менеджеров (их биографические данные, уровень квалификации, послужной список и т.д.).

Условия погашения кредита. Банк, проводящий разумную кредитную политику, никогда не выдаст кредит клиенту, не имеющему надежных источников возмеще­ния кредита, даже при наличии обеспечения. При определении возможности кли­ента погасить кредит в срок сначала подсчитывается сумма выплат, включая про­центы. Затем оцениваются источники погашения: прибыль юридического лица или размер дохода физического лица. Обычно банки стараются предусмотреть такой вариант погашения кредита, при котором деньги поступают непосредственно в кредитующий банк.

Обеспечение кредита. Решение о выдаче кредита не может быть принято без обсуждения вопроса о его возврате в случае неблагополучного развития событий у клиента, когда последний не сможет возвратить банку долг, т.е. банк должен знать, как и чем обеспечивается кредит. Обычно в заявке указываются только вид обеспе­чения и его стоимость. Банк обязательно проверяет принадлежность предметов обеспечения клиенту, выясняет их реальную цену (и ее колебания) и возможность быстрой реализации.

Финансовая отчетность, подтвержденная аудиторской проверкой, служит для банка важным источником информации о заемщике. Ее анализ (обычно за послед­ние 3 года) позволяет выявить как положительные стороны деятельности предпри­ятия, так и увеличивающие кредитный риск просчеты, являющиеся предвестником финансовой опасности.

Очень важен анализ потенциальных источников погашения кредита, которыми служат:

1) прибыль предприятия или доход физического лица;

2) средства, предос­тавленные в качестве обеспечения кредита;

3) достаточный объем пригодных к про­даже активов;

4) гарантии, представленные заемщиком (например, право изъятия личного имущества для погашения кредита).

Основные сведения о состоянии ука­занных источников содержатся в балансах и отчетах о доходах, расходах и прибыли (в случае с физическими лицами – в документах о доходах и личном имуществе).

Решить вопрос о кредитоспособности юридического лица помогает оценка его финансового положения. Для этого обычно применяется комплексный анализ с использованием большого числа финансовых показателей. Особое внимание обра­щается на динамику прибыльности предприятия.

Симптомами возможной финансовой опасности для банка могут быть:

Налаживание предприятием производства ранее не выпускавшейся продукции и освоение в связи с этим нового рынка сбыта;

Появление зависимости клиента от кредитов (обычно краткосрочных) в связи с увеличиваю­щимися накладными расходами;

Упущения клиента в контроле над своим оборотным капиталом (общий избы­ток товарных запасов и т.д.);

Наличие у клиента крупных и не запланированных потерь;

Нарушение клиентом сроков подготовки отчетности или представления в банк необходимых финансовых документов (это часто связано с их фальсификацией);

Просьбы клиента о выделении ему дополнительных средств сверх ранее согла­сованных лимитов;

Любое немотивированное несоблюдение обязательств.

Существуют признаки, позволяющие банку сделать правильный вывод и о над­вигающемся финансовом кризисе клиента:

Значительное превышение согласованных лимитов;

Нецелевое расходование средств полученного кредита;

Скудные и нерегулярные поступления денег от реализации товаров, особенно в сочетании со значительными выплатами поставщикам и неоправданным ростом продаж в кредит;

Выплаты другим кредитным организациям или резкое увеличение числа запро­сов от них о финансовом состоянии клиента;

Манипуляции клиента с чеками.

Западные банки используют различные статистические (вероятностные) мето­ды оценки риска банкротства предприятий, претендующих на получение банковс­ких кредитов. Эта вероятность может быть выражена с помощью баллов (sсоге), и потому подобный метод носит название «скоринга». Существуют разные методы скоринга. Чаше всего для оценки риска банкрот­ства предприятия используются показатели, рассчитанные на основе данных ба­ланса и отчета предприятия о результатах его деятельности. В самом общем виде финансовое положение предприятия оценивается по формуле:

Мировая банковская практика выработала много разнообразных групп финан­совых коэффициентов, которые в принципе могут использоваться для анализа фи­нансового состояния заемщика . Наиболее известной можно считать следующую их классификацию.

1. Коэффициенты ликвидности:

Коэффициент текущей ликвидности (так называемый коэффициент покрытия);

Коэффициент оперативной ликвидности.

2. Коэффициенты эффективности (оборачиваемости):

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности;

Коэффициент оборачиваемости запасов товарно-материальных ценностей;

Коэффициент оборачиваемости основных средств;

Коэффициент оборачиваемости активов.

3. Коэффициенты финансового левериджа (зависимости от привлеченных источ­ников) – рассчитываются в отношении активов, капитала, уставного капитала и т.д.

4. Коэффициенты прибыльности:

Коэффициенты доходности;

Коэффициенты рентабельности;

Коэффициенты прибыльности акций.

Коэффициенты обслуживания долгов – рассчитываются в виде отношения об­щей прибыли заемщика к тем или иным предстоящим ему платежам.

Использование перечисленных и подобных им показателей дополняется оцен­кой финансового состояния заемщика на основе:

· анализа денежных потоков (определение разницы между денежными поступ­лениями и расходами клиента за определенный период);

· анализа делового риска (определение возможности того, что кругооборот фон­дов клиента может не завершиться достаточно эффективно).

Получается весьма громоздкая схема. С учетом этого специалисты продолжают поиск более «компактного» минимально достаточного набора показателей. Так, высказывается мнение, что для определения финансового состояния заемщика впол­не достаточно 9 коэффициентов, характери­зующих:

а) достаточность собственных ресурсов (коэффициенты обеспеченности соб­ственными сред­ствами и «финансового рычага», доля дебиторской задолженности);

б) ликвидность активов (коэффициенты текущей и оперативной ликвидности);

в) рентабельность производства (коэффициенты рентабельности продаж и про­изводственных фондов);

г) оборачиваемость средств (коэффициенты оборачиваемости капитала и запасов).

Подходы к оценке готовности клиента вернуть кре­дит . Как уже отмечалось выше, банк должен по возможности убедиться и в том, что заемщик захочет вернуть кредит и уплатить проценты за него. В определенном смыс­ле это даже более трудная задача, чем оценка финансовой состоятельности заемщи­ка, поскольку касается таких его характеристик, как личные качества, моральный облик, репутация и т.д. Представляется, что банки могут и должны судить о таких качествах своих клиентов только опосредованно, по косвенным свидетельствам.

Для этого в первую очередь нужна информация , источниками которой в данном случае могут быть: переговоры с потенциальным заемщиком; внешние источники; внутренние источники (архив самого банка); инспекции на месте.

Для зарубежных банков первым источником внешней информации являются кредитные ассоциации, банковские группы, члены которых часто встречаются и обмениваются информацией о клиентах. Вторым источником внешней информа­ции являются специализированные государст­венные учреждения, частные агент­ства достаточно широкого профиля и кредитные бюро, которые собирают и прода­ют кредитную информацию (среди них известные и в России агентства с междуна­родными базами данных «Дан и Бредстрит» и «Доу Джонс»).

Банки также могут пользоваться сведениями аудиторов, поставщиков, покупа­телей, конкурентов интересующих их фирм, банков, которые сотрудничали с ними, а также средств массовой информации. Наконец, имеется большое количество спра­вочников и аналитических отчетов, которые тоже могут быть использованы в кре­дитной работе.

Важнейшей частью информации, получаемой через названные каналы, можно полагать те сведения, которые отражают действительную кредитную историю заем­щика. Многие страны достигли в этом плане значительных успехов.

Так, в Германии банки снабжаются информацией о кредитных историях клиен­тов как другими кредитными организациями, так и специализированными спра­вочными бюро. Есть независимые учреждения («Шиммельпрефенг», «Кредитная реформа» и др.), которые на профессионалом уровне предоставляют сведения о других лицах и фирмах. При этом все кредитные институты Германии посылают справки о клиентах в Общество обеспечения безопасности кредитных операций (SCHUFA) – почти независимую организацию, созданную для учета кредитных историй частной клиентуры банков.

В Великобритании информация о кредитных соглашениях является общедос­тупной. На терри­тории страны действуют 2 кредитных агентства, основная задача которых – создание и ведение базы данных о кредитной деятельности в интересах кредиторов. Агентства независимы от кредиторов, они являются самостоятельны­ми организациями. Разные банки поставляют в агентства информацию различного объема: от сообщений о невозвращенных кредитах до полных данных об исполне­нии клиентом условий кредитного договора. При этом они имеют и разный доступ к информации агентства («получаете только то, что сами делаете).

По мнению зарубежных специалистов, наиболее важными при анализе креди­тоспособности заемщиков источниками информации являются (в порядке убыва­ния значимости):

1) бухгалтерские отчеты заемщика, подтвержденные аудиторской фирмой;

2) внутренняя банковская документация об опыте кредитования данного заем­щика в прошлом;

3) промежуточные (текущие) бухгалтерские отчеты, не заверенные аудиторами;

4) учредительные документы компании-заемщика;

5) информация из налоговых органов;

6) сведения прессы о заемщике или той отрасли, к которой он принадлежит;

7) сопоставление заемщика с другими компаниями той же отрасли;

8) информация, подготовленная специальными службами банка;

9) информация, полученная из независимых аналитических агентств;

10) правительственные статистические сборники.

В России в настоящее время сбором информации о финансовом состоянии клиентов занимаются как специализированные подразделения ряда кредитных организаций (в собственных интересах), так и некоторые коммерческие фирмы, предоставляющие неофициальную информацию на платной основе. Созданы раз­розненные базы данных, функционирующие без взаимного обмена информацией. Фактически российские банки могут пополнять информацию о клиентах только силами собственных информационно-аналитических служб и служб безопасности (если таковые имеются). Действующие в стране офисы крупнейших иностранных рейтинговых и консультационных агентств обладают информацией преимуще­ственно о зарубежных компаниях и могут быть полезны банкам только в случае, если последние работают на внешнем рынке.

В настоящее время существует проект создания российского Национального кредитного бюро – централизованной информационной системы с филиалами на местах, ко­торую ЦБ осуществить совместно с банками.

Кредитные истории, содержащие объективные сведения о деловых контактах юридических и физических лиц с банками, полезны тем, что они позволяют со­трудникам банков не интуитивно, а на основе фактов судить о личных качествах и предпринимательской репутации каждого претендента на кредит.

Говоря о репутации заемщика, обычно имеют в виду его психический тип, компетентность, правдивость, порядочность и искренность намерений эффектив­но использовать кредит и возвратить его в срок с процентами. Моральные достоин­ства заемщика как предпринимателя связываются с его способностью воспроизве­сти полученные средства в масштабе, обеспечивающем погашение долга, посколь­ку моральные качества заемщика так или иначе проявляются в его поведении, в способах и результатах предпринимательства. Тем самым основной способ оценки репутации клиента сводится к попытке узнать о его профессиональных успехах и корректности выполнения ранее взятых кредитных обязательств.

В целом анализ репутации заемщика включает в себя:

1) оценку основных нефинансовых показателей деятельности заемщика и пара­метров кредитной заявки;

2) изучение профиля деятельности заемщика;

3) изучение состава учредителей (участников) и целей деятельности компании-заемщика;

4) оценку уровня управления в компании (личные качества руководителей, ква­лификация, опыт менеджеров, их способности и желание трудиться на «бла­го компании», рациональность органи­зационной структуры, грамотность ве­дения документации, «производственный климат» и т.д.).

В соответствии с положением № 254-П от 26.03.04 г. банки обязаны иметь методику оценки кредитоспособности клиентов, в соответствии с которой устанавливается категория финансового состояния заемщика. Существует три категории: «хорошее», «среднее» и «плохое» финансовое состояние. Как правило, в российских банках в методику оценки финансового состояния включаются не только формальные показатели, рассчитываемые на основе финансовой отчетности клиентов (коэффициенты ликвидности, оборачиваемости, финансовой устойчивости и рента­бельности), но также и балльную оценку качества дебиторской и кредиторской задолженности, взаимоотношений с контрагентами, зависимости от поставщиков и покупателей и проч.

Кредитоспособность - способность физического лица принять кредит без ущерба быть перегруженным заемными средствами и рассчитаться по нему полностью и в срок .

Расчет платежеспособности - это наиболее важный момент в кредитовании, он основывается на выдаче или отказе кредита.

При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные в справке и заявлении-анкете (налог на доходы физических лиц, взносы, алименты, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам, сумма обязательств по предоставленным поручительствам и другие платежи). Для этой цели каждое обязательство по предоставленному поручительству принимается в размере 50 % среднемесячного платежа по соответствующему основному обязательству.

Рассчитаем платежеспособность заемщика Парфенова Сергея Михайловича:

Р=Дч х К х t = 3956,85 х 0,7 х 180 =498563,10 (1)

где Дч – среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей;

К – коэффициент в зависимости от величины Дч:

К=0,7 при Дч в эквиваленте до 1000 долларов США(включительно),

К=0,8 при Дч в эквиваленте свыше 1000 долларов США;

t – срок кредитования (мес.)

Доход в эквиваленте определяется следующим образом:

рублей. К=0,7.

Максимальный размер предоставляемого кредита (Sр) определяется исходя из платежеспособности заемщика Парфенова Сергея Михайловича:

При определении максимального размера кредита поручительство учитывается только в пределах платежеспособности поручителя. Размер кредита уточняется с учетом благонадежности заемщика и остатка задолженности по другим кредитам.

Мы видим, что платежеспособность заемщика составляет 498563,10 рублей, а максимальный размер предоставления кредита 211479,58 рублей.

После этого кредитный инспектор составляет письменное заключение о целесообразности выдачи кредита и согласовывает с заемщиком условия предоставления кредита.

Заключение кредитного инспектора, завизированное руководителем кредитующего подразделения, заключения других служб банка прилагаются к пакету документов заемщика.

Решение о выдаче кредита принято положительное, кредитный инспектор вносит информацию в единую базу данных индивидуальных заемщиков и приступает к оформлению документов.

Если заемщик в течении срока действия кредитного договора вступает в пенсионный возраст, то его платежеспособность определяется таким образом:

Р=Дч 1 х К1 х t1+Дч2 х К2 х t2, (3)

где Дч1- среднемесячный доход, рассчитанный аналогично Дч;

t1- период кредитования (в месяцах) приходящийся на трудоспособный возраст заемщика;

Дч2 - среднемесячный доход пенсионера (ввиду отсутствия документального подтверждения размера будущей пенсии заемщика принимается равным размеру базовой части трудовой пенсии, установленной Федеральным законом от 17.12.2001 г. № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации»);.

t2 – период кредитования (в месяцах), приходящийся на пенсионный возраст заемщика;

K1 и K2 коэффициенты, аналогичные К, в зависимости от величин Дч1 и Дч2.

Месяц вступления заемщика в пенсионный возраст необходимо относить к трудоспособному периоду.

Пример: Заемщиком первоначально запрашивается кредит на цели личного потребления в сумме 150 тыс.руб. сроком на 5 лет, под 19% годовых. Рассчитаем платежеспособность и максимальную сумму кредита, исходя из следующих условий:

Заемщик- Кривов Сергей Петрович 01.02.1948 работает в ООО ПФ «Инзенский ДОЗ» лущильщиком, стаж работы 6 месяцев. Доход по основному месту работы 4500 руб, льготная пенсия 2100 руб. Удержания – подоходный налог 585 руб, профсоюзный взнос 45 руб.

Поручитель- Кривова Надежда Сергеевна 13.09.1955 г.р работает в ООО ПФ «Инзенский ДОЗ» станочницей, стаж работы 5 лет. Доход по основному месту работы 3600 руб. Удержания- подоходный налог 468 руб, профсоюзный взнос 36 руб.

Поручитель- Сергеев Петр Алексеевич 01.08.1954 работает в ООО ПФ «Инзенский Доз» вентелевым, стаж работы 3 года. Доход по основному месту работы 3800 руб. Удержания- подоходный налог 494 руб, профсоюзный взнос 38 руб.

Расчет платежеспособности заемщика, учитывая предпенсионный возраст:

Р=5970 рубх36 мес.х0,5+2100х24 мес.х0,5=214920,5руб+25200руб=240120,5 руб.

Расчет платежеспособности поручителей:

Р1=3096 рубх60х0,5=92880 руб.

Р2=3268 рубх60х0,5=98040 руб.

Совокупное обеспечение поручителей (О) равно 190920 руб. (О=Р1+Р2)

Сравниваем размер платежеспособности заемщика с совокупным обеспечением поручителей. В нашем случае совокупное обеспечение меньше величины платежеспособности заемщика. Максимальный размер кредита (Sо) определяется исходя из совокупного обеспечения поручителей:

Sо=190920/ 1+((60+1)х19/2х12х100)=129000 руб.

Исходя из полученного расчета видно, что запрашиваемая сумма кредита не может быть выдана, вследствие недостаточного обеспечения поручителей.

Заемщику будет предложено на выбор следующие варианты:

• 1. Взять дополнительно еще одного поручителя.
• 2. Уменьшить сумму кредита до 129000 руб.
• 3. Будет отказано в выдаче кредита при невыполнении заемщиком условий первого или второго варианта.

Часто бывают такие случаи, что заемщик погашает кредит досрочно. В случае досрочного погашения части кредита заемщик обязан производить ежемесячную уплату процентов на оставшуюся сумму задолженности до наступления срока следующего платежа по погашению основного долга.

Рассмотрим пример: Выдан кредит 50000 руб 15.02.2005 г. на 5 лет под 19% годовых. Заемщик гасит кредит не по графику(равными долями в течении 5 лет), а пятью платежами большими суммами. Условиями договора предусмотрено погашение основного долга и процентов не познее последнего числа месяца.

Первый платеж в сумме 10000 руб будет осуществлен 25.03.2005 г. Первоначально гасятся проценты за пользование кредитом со дня следующего за днем выдачи кредита по день погашения включительно:

Sпр=38 днх19%х50000 руб./365 д.н.=989,04 руб.

Разница между суммой платежа (10000 руб.) и суммы процентов, исчисленных за период со дня выдачи кредита(15.02.2005 не включая дату выдачи) по день внесения платежа (25.03.2005 включительно), идет в погашение основного долга:

S=10000 руб - 989,04 руб=9010,96 руб. Остаток основного долга составит 40989,04 руб.

Второй платеж в сумме 10000 руб. будет осуществлен 25.04.2005.

Sпр=31дн*19%*40989,04 руб/365=661,44 руб. Остальная сумма (9338,56 руб.) идет в погашение основного долга. Его остаток составит 31650,48 руб. (40989,04 руб-9338,56 руб.)

Третий платеж в сумме 10000 руб. будет осуществлен 25.05.2005.

Sпр=30 днх19%х31650,48 руб./365 д.н. =494,27 руб. Остаток суммы основного долга составит 22144,75 руб. (31650,48руб.-(10000руб-494,27руб)).

Четвертый платеж 10000 руб. будет осуществлен 25.07.2005.

Sпр=31 днх19%х22144,75 руб./365 д.н.=357,35 руб. Остаток суммы основного долга составит 12502,1 руб. (22144,75руб.-(10000руб-357,35руб))

Пятый платеж будет осуществлен 25.07.2005 полностью на всю оставшуюся сумму. Работник по учету кредитных операций делает окончательный расчет и представляет его клиенту. Окончательная сумма погашения составит

S.п.р.=30днх19%х12502,1 руб./365 д.н.=195,24 руб. Остаток суммы основного долга от предыдущего платежа составлял 12502,1 руб.

Sобщ=195,24 руб+12502,1 руб=12697,34 руб.

При внесении данной суммы заемщиком кредит будет окончательно погашен.

Если от заемщика не поступают платежи до окончания календарного месяца, суммы, не внесенные в срок платежей, в последний день месяца относятся на счета просроченных ссуд и просроченных процентов. Бухгалтер составляет перечень просроченных платежей по всем действующим договорам и передает его кредитному работнику.

Пример: Кредитный договор оформлен 15 марта 2004 г. на сумму 18000 руб., размер процентной ставки 19%, срок кредитного договора 5 лет, размер неустойки за просрочку основного долга - удвоенная ставка рефинансирования, ставка рефинансирования 16%, размер единовременного платежа 300 руб. (18000 руб./60 мес.), срок первого платежа 30 апреля 2004 г.

• 30.04.2004 клиент вносит наличными деньгами 700 руб. В первую очередь начисляются проценты за период с 15.03.2004 по 30.04.2004:
• 18000 рубх19%х46 д.н./366 д.н.=429,84 руб.

Сумма основного долга 300 руб. т.о. минимальный платеж, исключающий просроченную задолженность, должен составлять 729,84 руб. (в нашем случае клиент внес только 700 руб.). В конце рабочего дня на счет просроченных ссуд выносится просроченная задолженность в размере 29,84 руб.

Кредитный работник в тот же день должен принять меры к погашению задолженности заемщиками или их поручителями. Поручителям направляется письменное уведомление о неисполнении заемщиком обязательств, с предложением произвести оплату.

• 31.05.2004 клиент вносит очередной платеж. Первоначально рассчитывается размер неустойки, сумма просроченного долга размер процентов и основного долга. Неустойка с 30.04.2004 по 31.05.2004 составила
• 29,84 руб. х (16%х 2)х31 д.н./366 д.н.= 0,81 руб.

Рассчитываются проценты за период с 30.04.2004 по 31.05.2004 за 31 день

17729,84 руб.х19%*31 д.н./366 д.н.=285,32 руб.

Минимальный платеж, осуществляемый заемщиком 31.05.2004 должен быть не меньше 615,97 руб. (0,81 руб.+29,84 руб.+285,32 руб.+300 руб.)

Окончательный платеж совершен клиентом 15.06.2004 в сумме 17535,49 руб.

Сумма процентов с 31.05.2004 по 15.06.2004 -135,49 руб. сумма основного долга 17400 руб. (данные расчета представлены в виде таблицы 1).

Таблица 1- Расчет погашения основного долга, просроченной задолженности, процентов и неустойки по срокам кредитного договора

Сумма основного долга

В т.ч просроченная задолженность руб.

Неустойка руб.

Проценты

Погашено

Вынесено

Погашено

начислено

Погашено

начислено

Погашено

Кредит погашен полностью

В случае не внесения платежей заемщиком и его поручителями кредитный работник привлекает юридический отдел и службу безопасности для подготовки иска в суд.

В условиях значительных темпов роста кредитного портфеля, его нарастающей роли в активах и высокой чувствительности финансовых результатов уделяется особое внимание качеству кредитного портфеля. Анализ кредитного портфеля в Инзенском ОСБ № 4261 проводится ежемесячно, и всеми заинтересованными службами банка проводятся мероприятия по снижению просроченной задолженности.

Рассмотрим графики роста кредитного портфеля и просроченной задолженности (см. гр. 1 и 2).

График 1 – Рост кредитного портфеля физических лиц Инзенского ОСБ № 4261 за II полугодие 2004 года

На протяжении второго квартала 2004 года рост кредитного портфеля физических лиц Инзенского ОСБ № 4261 составил 25,74 млн. рублей или на 26,26%. Рост кредитного портфеля был в основном стабильным с ежемесячным приростом в среднем 5 млн. рублей.

График 2 – Рост просроченной задолженности

Анализируя кривую графика просроченной задолженности видно, что просрочка росла с прогрессирующей динамикой. В целом рост объема просроченной задолженности прогнозируемый и не превышал планируемый уровень в 0,15 % от кредитного портфеля физических лиц. Анализ просроченной задолженности показывает, что основной причиной ее роста является потеря источника дохода (увольнение или сокращение), сокращение его уровня как в абсолютном, так и относительном выражении (при сохранении зарплаты растут цены на потребительские товары, услуги).

Для большей наглядности представим данные по росту ссудной задолженности в виде диаграммы (см. диаграмму).

Диаграмма 1 – Динамика ссудной задолженности физических лиц

Анализ диаграммы показывает, что за период 2000-2005 гг. произошел рост ссудной задолженности физических лиц в 22,4 раза. Динамика роста не была постоянной и наиболее выражена на протяжении 2003-205гг. Основными факторами этого роста является возросшая заинтересованность физических лиц в заемных средствах и изменение политики кредитования физических лиц в Инзенском ОСБ № 4261, и при достаточном условии платежеспособности заемщиками кредиты могут быть нескольких видов, а не одного, как ранее.

В случае смерти заемщика банк должен в течение шести месяцев со дня его смерти предъявить свои претензии в письменной форме наследникам, принявшим наследство, или заявление нотариальной конторе по месту открытия наследства, либо предъявить иск в суд к наследственному имуществу. Претензии предъявляются независимо от наступления срока соответствующих требований. В случае смерти заемщика задолженность по кредиту может быть переоформлена на платежеспособного члена его семьи с согласия последнего с переоформлением поручительств и залога .

Уровень риска, возникающего в процессе кредитования заемщика (физического или юридического лица), банки оценивают исходя из множества факторов. Важнейшие из них – кредитоспособность и платежеспособность потенциального клиента. На первый взгляд, это одинаковые финансовые термины, но на самом деле это не так – между ними есть существенная разница. Что это за понятия, и каковы их отличия? Разберём в нашей статье.

Платежеспособность – что это такое?

Платежеспособность – это способность заёмщика оплатить по своим обязательствам за определенный промежуток времени. Речь идёт о платежах на конкретную дату или за прошлый период. К таким обязательствам относят:

• счета к оплате от поставщиков оборудования;
• возврат заемных ресурсов (кредитов);
• оплату труда персоналу;
• платежи по налогам и сборам и т.д.

Оценивается этот финансовый параметр в виде коэффициента платёжеспособности, который равен отношению имеющихся в наличии денег к сумме платежей за прошедший период или на определённую дату. Если коэффициент больше или равен единице, то заёмщик является платёжеспособным. В противном случае идёт речь о низком уровне платёжеспособности, следствием чего являются (могут являться) просрочки по платежам.

Для анализа платёжеспособности юр. лица банку необходимо ознакомиться с финансовой отчётностью компании (баланс и отчёт о прибылях и убытках), а если речь идёт о физ.лице, то достаточно запросить справку о его доходах (например, по форме 2-НДФЛ).

Таким образом, платежеспособность – важный сигнальный фактор, своеобразная лакмусовая бумажка, отражающая финансовое состояние клиента на определенный момент времени.

Что такое кредитоспособность?

Кредитоспособность – это способность предприятия (гражданина) полностью исполнить обязательства по кредитному договору, своевременно погасив кредит и начисленные проценты. В отличии от платёжеспособности, которая оценивает прошлое и текущее финансовое состояние, кредитоспособность оценивает будущие обязательства заёмщика, в том числе риски невозврата кредитных средств.

Для оценки такой важнейшей характеристики заёмщика используется значительно большее количество факторов, и платёжеспособность является лишь одним из них. Если речь идёт о предприятии, то идёт количественный и качественный анализ всего бизнеса, всей схемы деятельности компании.

При этом оценка кредитоспособности строится не просто на финансовом результате предприятия за конкретный отчетный период, но и на прогнозируемых показателях деятельности на весь период кредитования.

В качестве методов оценки используют анализ финансовой устойчивости и денежных потоков предприятия. Степень финансовой устойчивости определяют посредством анализа таких финансовых коэффициентов, как:

• ликвидность;
• оборачиваемость активов;
• финансовый леверидж;
• прибыльность;
• обслуживание долга.

При анализе денежных потоков учитываются все планируемые поступления и расходы предприятия на период пользования кредитными деньгами.

Кредитоспособность должна рассчитываться не только банком для принятия решения о выдаче кредита, но и самим заёмщиком – для оценки своих возможностей.

Таким образом, кредитоспособностью можно назвать прогнозируемую в будущем платёжеспособность предприятия. Решение банка будет зависеть от результатов этого прогноза.

Кредитоспособность физического лица

Без оценки способности заявителя погасить взятые на себя обязательства по кредиту, не обходится ни одно финансовое учреждение, будь это банк, микрофинансовая организация, кредитный потребительский кооператив и т.д. Основная задача любого кредитора – правильно оценить риски клиента по возможности невозврата заёмных денег.

При оценке кредитоспособности граждан кредитные организации учитывают следующие моменты:

• соотношение запрошенного кредита и существующих обязательств к личному доходу клиента ();
• финансовое положение заемщика и членов его семьи;
• стоимость имущества, имеющегося у клиента в собственности;
• состояние кредитной истории заявителя;
• личностные характеристики заявителя, его положение на «служебной лестнице», социальный статус и так далее.

Количество оцениваемых факторов может легко перевалить за сотню, а если речь идёт об автоматической программной оценке, то и несколько тысяч – это далеко не предел…

Вот лишь некоторые методы оценки кредитоспособности физических лиц:

1. Кредитный рейтинг (скоринг-тест). Рейтинг заявителя оценивается , умеющей оценивать риски неплатежа. Если говорить упрощённо, то это специально разработанная программа оценки, которая автоматически присваивает определенный балл каждому пункту анкеты в зависимости от его содержания. В результате такой обработки заявки компьютер выдаст так называемый скоринговый балл, значение которого определяет возможность или невозможность кредитования конкретного заемщика. Часто для составления рейтинга автоматически анализируется информация из кредитной истории заёмщика, что делает прогноз более точным и качественным.

2. Оценка кредитной истории. Кредитный отчет, полученный путем запроса в Бюро кредитных историй, позволяет изучить платежную дисциплину клиента в прошлом, и сделать её прогноз на будущее. Кредитная история оценивается уже банковским сотрудником, а не программой.

3. Оценка платежеспособности. Основной упор банк здесь делает на способность заемщика платить по кредиту. Для этого анализируется доход и ежемесячные расходы клиента, а также риск потери работы или наступления других неблагоприятных событий.

При небольших суммах кредита используются быстрые и недорогие методы оценки, например, скоринговая оценка, которая займёт не больше 1 минуты. Она используется в микрофинансовых организациях. Когда сумма запрашиваемого кредита значительная, речь идёт о банках, то могут использоваться сразу все методы оценки в комплексе. Обычно первым этапом идёт скоринг, который отсекает часть клиентуры, а потом осуществляется более качественный (углублённый) анализ кредитоспособности заёмщика. Рекомендуем ознакомиться со статьёй , чтобы оценить свои кредитные возможности самостоятельно.